6XC

KDV Tevkifatı Hesaplama

Tevkifatlı faturalarda alıcının sorumlu olduğu ve satıcıya ödenecek KDV tutarlarını oran seçerek hesaplayın.

183 görüntülenme

Hangi işlemin hangi tevkifat oranına tabi olduğu KDV Genel Uygulama Tebliği'nde düzenlenir ve güncellenebilir. Fatura keserken güncel tebliğdeki oranı doğrulayın; bu araç mali müşavir tavsiyesi yerine geçmez.

KDV Tevkifatı Nedir, Nasıl Hesaplanır?

KDV tevkifatı, faturadaki KDV'nin bir kısmının satıcıya ödenmeyip alıcı tarafından doğrudan vergi dairesine yatırılmasıdır (2 No.lu KDV beyannamesiyle). Hesap şöyle işler: KDV = bedel × oran; tevkif edilen kısım = KDV × tevkifat oranı (örn. 9/10); satıcıya, KDV'nin kalan kısmı ile bedel ödenir.

Örnek: 10.000 TL + %20 KDV = 2.000 TL KDV. 9/10 tevkifatta alıcı 1.800 TL'yi vergi dairesine öder, satıcıya 10.000 + 200 = 10.200 TL öder. Hangi işlemin hangi orana tabi olduğu KDV Genel Uygulama Tebliği'nde belirlenir ve zaman zaman güncellenir; faturanızı keserken güncel tebliği doğrulayın.

Sıkça Sorulan Sorular

Tevkif edilen KDV'yi kim, nasıl öder?

Alıcı, tevkif ettiği KDV'yi 2 No.lu KDV beyannamesiyle kendi vergi dairesine beyan edip öder. Satıcı yalnızca kendisine kalan KDV kısmını 1 No.lu beyannamesinde gösterir.

Hangi işlemler tevkifata tabidir?

Tebliğde sayılan işlemler: örneğin işgücü temin hizmetlerinde 9/10, yapım işlerinde 4/10, temizlik hizmetlerinde 9/10, danışmanlık-denetimde 9/10 gibi oranlar uygulanır. Oranlar ve kapsam güncellenebildiği için güncel KDV Genel Uygulama Tebliği'ne bakın.

Tevkifatlı faturada satıcı ne tahsil eder?

Mal/hizmet bedelinin tamamını ve KDV'nin tevkif edilmeyen kısmını. Örnek: 10.000 TL bedel, %20 KDV, 9/10 tevkifat → satıcı 10.200 TL tahsil eder; 1.800 TL'yi alıcı vergi dairesine öder.

Benzer Araçlar

KDV Hesaplayıcı KDV hariç tutardan dahil, dahil tutardan hariç KDV hesaplayın. %1, %10 ve %20 oranlarıyla anında sonuç. Hesapla